金税四期大数据监管下高管个税筹划与 外籍个人税收风险应对

上海12月22日
演讲语言：中文Language: Chinese
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课程简介Briefing

国办、中办最新批复了国家税务总局未来税收征管格局，奠定了大数据征管的未来征管方向。为此，国家税务总局开发了立志全球领先的个人所得税大数据征管系统。同时，近期国家税务总局连续查处范冰冰、郑爽等影视明星偷税案，且总局披露还将查处曝光一批高净值人士偷税案件。因此，在新个税法下，结合新的征管格局，高净值人士、非居民个人的税收风险大大增加。未来个人所得税征管模式有哪些，目前各类非居民个人所得税风险、CRS情报交换带来的影响有哪些，以及在新的征管格局下，我们如何进行合理、有效的高管个人所得税筹划。本期课程将聚焦这些问题和大家交流。

培训对象Who Should Attend

企业财务总监、税务总监、财务经理、税务经理；HR总监、经理和从事薪酬管理的专业人员

课程大纲Agenda

第一部分：金税四期下个税征管及税收筹划专题分析

1、金税四期下国家税务总局高收入个人税收征管趋势介绍
2、加强高收入个人的个人所得税征管未来的方向
3、范冰冰、郑爽税案揭露的哪些个税筹划方法未来会面临更大风险
4、国内避税地筹划
5、境外支付工资筹划
6、个税稽查的现状、重点和趋势
7、收入不合理核定
8、传统个人所得税筹划方法哪些失效了

第二部分：大数据征管与新个税法下个人所得税主要风险点

一、财税〔2018〕164号：个税法修改后有关优惠政策衔接
1、年终奖个人所得税优惠政策到期是否会取消
2、年终奖新零界点是多少？年终奖避税无效区有哪些？
3、上市公司股权激励优惠政策衔接实操分析
4、保险营销员、证券经纪人佣金收入优惠政策衔接实操分析
5、个人领取企业年金、职业年金优惠政策衔接实操分析
6、一次性补偿收入优惠政策衔接实操分析
7、外籍个人有关津补贴优惠政策到期是否会取消，如何最好衔接
9、国家税务总局最新自然人信息系统（ITS）介绍及大数据征管模型
二、新个税法实施条例实务解析
1、非居民划分标准从1年改为183天对外籍个人税收规划的影响？
2、完善有关纳税人的规定
3、完善来源于中国境内的所得范围
4、完善应税所得范围
5、明确综合所得办理汇算清缴情形
6、工资薪金所得的实际税负比较
7、专项附加扣除政策的操作方法：疑难解答
8、税款计算—居民个人综合所得预扣预缴税款的计算方法案例分析
9、税款计算—非居民个人四项所得应代扣代缴的计算方法案例分析
10、《境外所得个人所得税征收管理暂行办法》
11、个税法修订对CRS数据交换的影响？CRS最新进展？
12、关联交易、CFC、一般反避税规则引入后个人所得税反避税最新精神把握？
13、个税法修订后多部门联动会涉及个人银行账户的监控吗？
14、个税最新税率的变化表体现税负如何变化？

第三部分：新个税法下外籍人士个税热点问题和国际人才派遣税务难点分析

1、居民纳税人与非居民纳税人的区分
2、外籍个人境内多处取得收入如何缴纳个人所得税
3、境内居住天数的计算含义和未来调整预测（90天、183天、1年、5年的计算方法）
4、外籍人员工资薪金的组成，工资、薪金所得来源地判定问题
5、外籍人士八项补贴的改革趋势和应对
6、港澳地区补贴免税；
7、关于在中国境内、境外工作期间的界定
8、外籍董事、高管个人所得税计算差异分析
9、境内外工资薪金所得的个人所得税计算方法；
10、港澳人员特殊计算方法；境外保险、实物福利等问题
11、一次取得年终奖金及数月奖金
12、外商投资企业的董事担任直接管理职务征税问题
13、90天（183天）申报问题，境外收入的申报问题
14、汇率的折算问题
15、外籍个人派遣劳务与常设机构认定问题
16、独立个人劳务和非独立个人劳务认定规则与调整
17、外籍个人如何提前做好新个税法修订后的境内税收事务安排
18、离境个人所得税清算是脱籍税吗？
19、外籍个人如何规划境内外居住天数以避免重复征税？

课程讲师About the Speaker

赵国庆

中国注册会计师（CICPA）
中国注册税务师（CTA）
国际特许注册会计师（ACCA)
南京大学会计学博士
上海国家会计学院、江苏省注册税务师管理中心后续教育师资
《中国税务报》、《中国税务》特约撰稿人

曾任国家税务总局税务学院领导，培训各地税务局长、税务稽查科员。拥有10多年税务机关征收、管理、税政、稽查、涉外税收工作经验。

在《财务与会计》（综合版，理财版），《中国税务》，《涉外税务》，《中国税务报》等报刊杂志发表上百篇文章。研究领域包括资本市场税收问题、重组并购税制、反避税、税收协定及其他涉外税收问题、中外税制差异问题、税会差异问题、企业涉税风险及内部控制问题、金融税制问题等。曾经为欧盟商会、税收机关、世界500强企业开展税务培训，授课内容理论和实务并重，实用性强，信息量大，具有前瞻性，受到普遍欢迎。