培训内容

（一）新版个人所得税法解读

1.综合所得包含哪些所得具体项目？

2.综合所得如何计算应纳所得税额？

3.综合所得如何按年度合并计算个税？

4.扣缴义务人向居民个人支付工资、薪金所得，应当如何按照累计预扣法计算预扣税款并扣缴申报？

5.扣缴义务人向居民个人支付劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得，应如何按次或者按月预扣预缴个人所得税？

6.扣缴义务人向非居民个人支付工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得和特许权使用费所得时，应如何代扣代缴个人所得税？

7.专项扣除包括哪些，专项附加扣除包括哪些？

8.子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息和住房租金等支出如何税前扣除，需要报送哪些信息？需要留存哪些资料备查？

9.子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息和住房租金等支出，如何做信息报送及后续管理？

10.居民与非居民纳税人判断新标准，有何需要注意的？

11.四类所得综合征收，工资薪金如何合理避税？

12.重点提示：综合所得按月扣缴与年度汇算清缴方法；

13.经营所得税负下降，个人独资与个体工商户避税方向；

14.财产转让及其它所得筹划，仍存在合理筹划空间；

15.个人所得税法增加反避税条款的注意事项。

（二）个人所得税的风险防控与税务筹划

1.职工的范畴与职工薪酬的组成

（1）“职工”包括的三类人员；

（2）会计准则对“职工薪酬”范围的界定；

2.对连续盈利且不分配股息、红利或者核定征收企业所得税的企业，是否可以强制征个税？

3.纳税人从两处或两处以上取得工资薪金怎样管控？怎样申报？

4.个人所得税代扣代缴所得税时间、地点如何确定？

5.企业承担什么样的代扣代缴责任义务？代扣手续费怎么处理？

6.个人代开发票，企业还需要扣缴个人所得税，为什么？如何利用个人代开发票避个税风险？

7.职工薪酬中，哪些部分为个人所得税免税和不征税所得？

8.员工应税收入费用筹划，车补、话补、房补、伙食补贴、独生子女补贴、误餐补贴风险防控；

9.员工收入福利化策划：哪些福利支出或现金发放，既不需要纳个人所得税又能在企业所得税前扣除？

10.员工实物奖励筹划：单位奖励住房、汽车、电器等实物给员工是否纳税？

11.兼职与非全日制合同工、临时工、劳务派遣工取得报酬风险防控与税务筹划。

（三）社保“改嫁”税务部门后建安企业的风险应对与筹划思路

1.社保“改嫁”税务，一石激起千层浪；

2.社保由税务局统征的影响及趋势分析；

3.社保由税务局征收对企业及员工的影响；

4.企业职工基本养老保险基金中央调剂制度对企业和个人的影响；

5.国地税合并下，企业社保和个人所得税，业务、财务、人力资源各部如何有效分工与协作？

6.“金税三期”为何能成为社保“改嫁”税务后的征收依托平台？

7.社保缴纳现状及不足额缴纳社保企业的风险；

8.社保基数大起底，您的企业是否足额缴纳社保？

9.如何降低企业社保成本？社保合规缴纳的应对方案有哪些？

（四）新政下社保与工资薪酬的协同筹划

1.如何将社保与“工资薪酬”相结合，做到合理降低企业社保成本？

2.劳务派遣用工人事管理合规性分析，劳动法律关系判定，社会保险合规性缴纳；

3.非全日制用工人事管理合规性分析，劳动法律关系判定，社会保险合规性缴纳；

4.兼职、退休返聘人员、实习生、下岗内退用工人事管理合规性分析，劳动法律关系判定；

5.如何建立公平、有竞争力、有激励性而企业又支付得起的薪酬体系？

6.如何制定薪酬体系？薪酬体系的设计原则，设计流程，方案确定，不同岗位人员的薪酬选择。

（五）社保重点注意问题解析

1.个人缴费可以自行调整缴费基数吗？

2.雇佣非全日制用工、劳务派遣工、退休返聘工、农民工、外国人等社保缴费与个税申报；

3.为买房落户只交社保、代交社保，企业出现社保和个税申报不一致事宜，怎么处理？

4.员工自愿放弃缴纳社保可以吗？有什么后果？怎样补救？

5.异地上社保到底算不算？个人所得税和企业所得税是否扣除？同一个月在县里和市里都交了社保，怎么办？

6.母公司签合同缴社保在分公司工作，或本单位工资在其他单位缴纳社保怎样处理？

7.员工跨地区缴费及转移问题，怎样办理？不同地方的养老保险年限可以累计计算吗？