房地产企业所得税汇算清缴重点项目详解及新政策应用解读专题

2015年3月20–22日

重庆•怡华威斯达大酒店

主 讲：李 民

新报表：2014年11月国家税务总局发布了共计41张的2014版年度所得税纳税申报表，新表较之前的申报表相比披露的信息更加的详细，尤其是一些税务风险比较高的业务事项，通过申报表的填写可能更容易的将企业的税务风险呈现在税务机关的面前。因此，2014版企业所得税申报表的执行实施，将是众多房地产企业财税管理人员今年汇算清缴工作面临的一个重大挑战。

新思维：2014年财政部和国家税务总局又出台了资产划转、加速折旧等多项重量级的企业所得税新政策，如何来理解和执行这些新政策，利用好新政策为企业服务，同时最大限度的规避政策风险是摆在每一名房地产企业财税人员面前的必修课。2014年税末，国家税务总局出台的非货币性资产投资及企业重组条件的改变如何把握？股权转让的资本交易项目如何进行税务管理？

新思维：2014年财政部和国家税务总局又出台了资产划转、加速折旧等多项重量级的企业所得税新政策，如何来理解和执行这些新政策，利用好新政策为企业服务，同时最大限度的规避政策风险是摆在每一名房地产企业财税人员面前的必修课。2014年税末，国家税务总局出台的非货币性资产投资及企业重组条件的改变如何把握？股权转让的资本交易项目如何进行税务管理？

新方法：本课程李民老师将重点讲解2014版企业所得税申报表的填报方法及技巧，同时将填表过程中的高风险政策执行问题将做深入浅出的剖析，将会计准则、税收政策、实践执行以及申报表填列有机的结合起来。本次授课将与大家一起分享多年积累的企业所得税管理经验及大量来源于实战一线的企业所得税案例。

新选择：一起来吧，人与人的差距就在周末时分，李民老师将为您带来一场内容颇丰，而又绝不枯燥的汇算清缴大餐！你可以不做具体填报工作，但你不能不懂新报表的原理！！！真实案例分享，接地气、重实效，听课无收获者当场退款！让您两天不虚此行！！！

培训对象：各房地产企业领导、主管财务领导与工作人员和税务师、会计师事务所等人员。

2015年3月20日至22日（3月20日全天报到,21-22日两天课程）

主讲内容

一：2013年至今出台的重要企业所得税法规深度讲解与案例应用

1．明确若干所得税政策的29号公告解读与实践案例操作分享（重点解读成本核算对象管理方式的改变及分析各种形式的资产划转业务）；2．加速折旧的75号文及64公告解读与实践案例操作分享；

3．小微企业所得税优惠34号文及23号公告解读与案例解析；4．不规范合同在收入确认中的争议焦点及税收待遇；5．2014年全国特别纳税调整案例分析；6．非货性资产投资的税务处理最新规定；7．企业重组条件的改变及适用；

二：2015年执行的税收新政解析

1．法人与自然人股东税务稽查解析；2．非居民个人与法人税务稽查问题解析；3．未分配利润（盈余公积）转增资本税务稽查；

4．资本公积（溢价）转增资本问题；5．其他资本公积转增资本问题；6．股权转让能否扣除享有未分配利润和盈余公积？

7．间接转让股权与国税函「2009」698号文件及总局2015年7号公告的讲解；8．转让股权合同的税收签订技巧；9．购买股权的税务稽查问题解析（关于股权溢价处理）；10．股权投资损失的税务处理

三：2014版企业所得税申报表填报技巧及政策适用与案例分析

1．2014版申报表的制定过程背景及设计理念思路；2．2014版申报表的架构组成及整体结构分析；3．2014版申报表的主要特点和编码规则解读；

4．“封面”的填报方式及注意事项；5．“申报表填报表单”填报方式及注意事项；6．“企业基础信息表”填报方式及注意事项；

7．“主表”的填报方式及注意事项；8．“一般企业收入明细表”填报方式及注意事项和案例分析——⑴ 某房地产企业精装修的收入确认案例分享；⑵ 某传媒公司服务置换税务处理案例分享；

9．“一般企业成本支出明细表”填报方式及注意事项和案例分析——⑴ 某公司成本结转失败税务管理案例分享；

10．“期间费用明细表”填报方式及注意事项和案例分析——⑴ 某企业列支劳务费案税务管理经验案例分享；⑵ 某企业集团内利益安排输送税务管理案例分享；

11．“纳税调整项目明细表”填报方式及注意事项和案例分析——⑴ 某企业交易性金融资产税务调整案例分享；⑵ 各种形式收取和支付罚款的所得税和流转税案例分享及实践操作；

12．“视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表”填报方式及案例分析

⑴ 视同销售业务的所得税原理与政策深度分析；⑵ 视同销售业务的增值税政策分析；⑶ 某金融企业视同销售案例分享；

⑷ 某快速消费品企业视同销售所得税调整案例分析；⑸ 房地产特点业务政策分析；⑹ 房地产企业预售年度的所得税计算及业务招待费扣除政策与实践案例分享；

13．“未按权责发生制确认收入纳税调整明细表”填报方式及注意事项和案例分析

⑴ 某物业公司租金案例分享；⑵ 政府补助的税法与会计差异协调案例；

14．“投资收益纳税调整明细表”填报方式及注意事项和案例分析

⑴ 某投资公司股权转让所得税调整案例分享；⑵ 某集团公司股权并购中计税基础确认案例分享；

15．“专项用途财政性资金纳税调整明细表”填报方式及注意事项和案例分析

⑴ 某企业集团与政府谈“返还”谈判税务管理案例分享；⑵ 某能源企业财政资金“另类”案例分享；⑶ 集团公司的财政补贴税务管理的“道与术”；

16．“职工薪酬纳税调整明细表”填报方式及注意事项和案例分析

⑴ 某公司企业年金案例分享；⑵ 某公司福利费税务调整案例分享；

人民币2980元/人（含授课、场地、资料、会务、现场咨询费等）。

如需安排食宿者，可统一安排，费用自理