附件: 培训内容

模块一: 地方政府专项债券全流程实务

（一）地方政府专项债券政策背景

1.地方政府专项债券政策梳理

2.地方政府专项债券特点和优势

3.地方政府专项债券整体发行情况和趋势

4.地方政府债券的分类：置换专项债券、新增专项债券、再融资专项债券、自求平衡类型专项债券的指引讲解

5.其他项目收益专项债现状分析

（二）地方政府专项债券法律管理制度体系

1.顶层设计与管理制度

2.项目收益专项债券的发行与偿还

3.项目收益专项债券的管理机制

（三）地方政府专项债操作实务

1.项目收益专项债券整体发行的特点

2.项目收益专项债券发行整体流程

3.项目收益专项债券发行主要参与主体及其工作

4.地方政府专项债券操作指引

5.地方政府专项债券发行咨询服务

（四）项目收益平衡评价

1.编制项目投资估算及资金筹措方案

2.测算项目预期收益

3.测算项目资金平衡情况

4.项目投资效益评价

（五）专项债券的全面风险管理体系

1.判断项目存在的风险：发行、建设、运营、资金使用等

2.建立债务应急处置机制

（六）项目收益专项债券发行计划和信息披露

1.制定发行计划和条款以及招标发行安排

2.项目收益专项债券信息披露的原则和制度体系

3.项目收益专项债券发行、存续、终结阶段的信息披露

4.违反信息披露规定的刑事、行政和民事等法律责任

（七）项目收益专项债券的典型案例

重大区域发展类、生态环保类、公立医院类、公立高校类、交通水利类、市政基础设施类、乡村振兴类

模块二:如何活用专项债——专项债的组合式应用

（一）使用专项债的思路 

1.最新形式下的专项债政策

2.专项债的适用面

3.禁止土地类专项债2020的专项债怎么走

4.多层次的地方投融资体系

（二）专项债与PPP的组合应用

1.专项债如何与PPP模式结合使用

2.PPP模式的趋势与转向

3.新形势下的PPP要点

4.专项债用作资本金的探究

（三）巧用专项债化解隐性债务 

1.化解隐性债务势在必行

2.盘活存量资产

3.专项债与TOT的组合使用

4.非标债务的置换与处置

（四）以片区开发为例，如何活用多种投融资工具 

1.以专项债为切入点

2.政企合作的路径与边界

3.土地的开发与收益

4.发展可持续的产业体系

模块三：PPP项目运营、税务筹划、财务测算与审计实务

（一）PPP项目运营

1.SPV公司规范经营管理工作对标2：绩效考核

2.绩效考核解析，结合案例

3.运营类型剖析

4.目前运营存在的问题和思路

5.解决思路与方案

（二）PPP项目竣工验收与审计

1.SPV公司规范经营管理工作对标1：审计

2.新《审计法》重点提炼

3.审计的现状：社会审计、行政审计（审计局、财政评审），结合案例

4.SPV公司面对审计工作的弱项解析及应对

5.审计重点解析

6.建议：完整证据链思维

（三）PPP项目税务筹划

1.PPP税务理论

2.PPP全生命周期税务风险

3.PPP全生命周期税务筹划

4.政府视角的PPP片区项目税收筹划

（四）PPP项目各利益相关主体财务热点问题

1.PPP“一案两评”财务理论上的要求

2.金融机构放款条件对PPP项目财务测算要求

3.社会资本关注的财务热点问题分析

4.PPP项目落地前合同谈判阶段财务细节问题

5.PPP行业财务测算风险分析