各有关单位：

2021年9月15日，王军同志在金砖国家税务局长会议上指出：我国目前正在以发票全领域、全环节、全要素的电子化改革为突破口，启动实施金税工程四期建设，持续拓展税收大数据资源，深入推进内外部涉税数据汇聚联通、线上线下数据有机贯通。

2022年随着金税四期的全面上线，税务监管的“AI，算法，大数据，金税天网时代，银行税务共享信息的时代”真正的到来了。建安企业同样也将要面临一个前所未有的严监管控，精准查处的税务环境，税收将贯穿生产经营全流程，“以票管税”时期正式过渡到“以数治税”时代。因此，企业涉税风险安全管控和税收合理筹划策略将成为经营者的当务之急，重中之重。

为此，中建政研信息咨询中心联合行业内权威专家、会计师事务所、律师事务所等相关机构，依托投建财税大讲堂的专业优势，在全国范围内举办多期“金税四期以数治税背景下建安企业经营者涉税风险管控及税收筹划策略高端研修班”，现将具体事宜说明如下:

【主办单位】 中建政研信息咨询中心 

【支持单位】 北京政德会计师事务所、北京诺德律师事务所

【支撑平台】 投建财税大讲堂 

【参会对象】

建安企业总经理、分管经营负责人、财税负责人、财务管理人员等

相关角色。

【培训收益】

1、建安企业经营者财税思维构建，用财税体系驱动企业利润攀升

2、深入了解税务监管系统的底层逻辑，精准把控金税四期对建安企业的影响，优化顶层架构，将企业置身于安全的税务环境中。

3、运用企业内部控制方法，通过制定各类财务风险管控制度，防范和规避建安企业各类财税风险。

4、掌握合理的税收筹划方法，实现合法节税的利益最大化。

【培训大纲】

第一天内容

模块一　中国财税环境变化对建筑行业的冲击

一、智慧税务，涉税数据监控有点恐怖

二、金四上线，建筑财税数据无法盾形

三、征管数智化，税务稽查转型更加可怕

四、征收权集中，成本费用造假定要落空

五、核定改查账，税收违法成本成倍增长

六、涉税信息共享，偷避税都将成为空想

七、税收制度改革，打碎企业最后一丝幻想

模块二　建筑业高频风险梳理与稽查风险应对

一、被混淆的税务风险与税务稽查风险

1.    税务稽查并非企业税务风险的根源！

2.    企业税务风险远非税务筹划风险！

3.    智慧税务时代税务稽查全面转型

4.    税务稽查风险防控的逻辑起点在哪儿？

二、建筑行业高频风险点梳理与应对策略

1.    为了抵扣进项，应向一般纳税人采购货物吗？

2.    将工资性劳务“独（分）立”就可增加进项抵扣吗？

3.    简易征收时取得“服务”分包发票能差额纳税吗？

4.    农民工、临时工、劳务工等如何缴纳社保费？

5.    员工与企业签订放弃缴纳社保承诺书的责任与风险

6.    包工头是否需要缴纳社保？如何缴纳社保？

7.    建安企业使用劳务工、临时工、农民工时，如何扣缴个税？

8.    建安企业是否需要扣缴包工头的个人所得税？

9.    个人到税局代开劳务发票，建安企业还需扣缴个税吗？

10.  业务招待费调整了为哈还是要被查补税？

11.  劳务费用能不能直接用工资表进行税前扣除？

模块三  金税四期预警规则与预警指标

模块四  案例分享 直击热点 寻找争议空间，解决痛点

（十大关键词把脉建安企业涉税风险根源与化解之策）

第二天内容

模块一 建筑业采购业务流程设计与内部控制实务

1.材料及设备合同单价的确定方法

2.材料及设备合同谈判招标及合同风险注意事项

3.合同执行（结算、付款、变更）的变化及注意事项

4.进项侧管控问题梳理

模块二 建筑业销售业务流程设计与风险管控

1.工程款结算环节的涉税问题梳理及风险防范（新收入会计准则如何适用）

2.销项侧管控问题梳理

模块三 建筑业发票涉税风险分析与管控

1.建筑业增值税发票开具与传递客户的要求

2.增值税体系下费用报销的要求

3.丢失增值税发票的实务处理

4.发票管理办法及风险应对

模块四 建筑业用工模式管理分析与成本控制

1.建筑业项目作业人员（包括农民工）个人所得税征收方法纳税的纳税管理

2.建筑企业或劳务公司与农民工签订合同设计方案

3.建筑企业或劳务公司与班组长签订合同的方案设计

模块五 建筑业内部控制设计与实施

1.税务风险评估指标

2.如何建立《税务风控手册》

模块六 建筑业合理税收筹划管控工具安全落地方案

1.不同架构不同分红税

2.建筑企业变更过程中筹划管控注意事项

【研修特色】

名师指导、案例教学、培训辅导、专题研讨、方案指导、

现场答疑、专家诊断、社群互动、资源共享等

【授课师资】

胡俊坤：中建政研专家委员会委员；法律硕士、注册税务师、经济师，先后在《财政研究》、《经济研究参考》、《经济学消息报》、《涉外税务》、《财会通讯》、《财会研究》、《财会月刊》、《税务与经济》等中文核心报刊发表论文百余篇，发表实务类文章六百余篇，有十多篇文章被中国人民大学报刊复印资料全文转载；在业界享有“财税百事通”、“税法活字典”等称号。

熊尔聆：中建政研专家委员会委员；税务师、会计师、经济师；四川、江苏、深圳、湖南等地税局特聘财税专家讲师；税务局纳税人讲堂特聘讲师；10年财务培训与财务咨询服务经验：常年为大中型国有企业、上市公司、地方龙头民营企业提供股份制改制与服务工作，为企业提供财税咨询、税务审计、鉴证服务等。

【培训形式】   线下线上相结合。