五、课程安排

DAY 1

时间：11月14日

主题：房地产企业全流程财税实战及运用

一、房地产企业设立环节财税实务

1. 房地产开发基本业务知识

2. 房地产企业筹建期相关业务

3. 房地产企业注册资本实务

4. 房地产企业借款业务税收实务

二、取得土地使用权环节涉税实务

5. 以出让方式获取土地使用权业务

6. 以转让方式获取土地使用权业务

7. 以接受投资方式取得土地使用权业务

8. 购买在建工程继续开发的业务

9. 土地成本分摊计算

三、项目前期工程准备环节涉税实务

10. 前期工程准备阶段涉税实务(1)勘察设计业务

11. 前期工程准备阶段涉税实务(2)项目咨询业务

12. 前期工程准备阶段涉税实务(3)人防易地建费场地通平等业务

四、项目施工成本费用支出涉实务

13. 施工阶段建筑安装工程费的增值税处理

14. 施工阶段建筑安装工程费的所得税处理

15. 施工阶段建安合同的财税管控

16. 房地产公共配套设施的税务处理

17. 项目施工现场水电费的税务处理

18. 项目容积率及相关税务处理

19. 建筑面积及相关税务处理

20. 土地面积及相关税务处理

21. 地下人防车位的税务处理

22. 地下车位的税务处理

23. 营销设施的税务处理

五、项目成本费用分摊业务涉税问题

24. 成本对象确定涉税问题

25. 计税成本核算一般程序

26. 成本分配涉的税务问题

六、房地产销售转让环节涉税实务

27. 订金、意向金、诚意金等款项的税务处理

28. 预售收入的增值税处理

29. 销售收入及土地价款抵减的税务处理

30. 土地价款抵减销售额的土地增值税处理

31. 视同销售的增值税处理

32. 视同销售的企业所得税处理

33. 视同销售的土地增值税处理

34. 个人受赠房地产、礼品的个税处理

35. 销售自行开发的房地产项目的增值税处理

36. 销售违约赔偿的税务处理

七、房地产特殊业务涉税处理

37. 合作建房业务

38. 代建工程业务

39. 售后回租业务

40. 转让旧房业务

41. 转让在建工程业务

42. 转让土地使用权业务

八、项目完工交环节涉税实务处理

43. 自持物业的税务处理

44. 开发产品转投资性房地产业务

45. 配套设施使用业务

46. 利润分配及注税清算

DAY 2

时间：11月15日

主题：土地增值税清算实务与案例分析

第一部分 土地增值税基本政策

1. 土地增值税纳税义务人

2. 土地增值税免税政策

3. 土地增值税预征政策

4. 土地增值税纳税申报表

第二部分 土地增值税清算规程

5. 清算条件、清算对象

6. 清算申报资料

7. 建筑面积的确认

8. 公配设施的确认与移交

9. 成本分摊方法的确认

第三部分 房地产转让收入的确认与审核

10. 房地产转让收入的确认

11. 视同销售与销售价格明显偏低的处理

12. 精装修房及价外收入的确认

13. 房地产转让收入的清算审核

第三部分 扣除项目的确认与审核

14. 土地价款的确认与审核

15. 土地征用及拆迁补偿费的确认与审核

16. 前期工程费的确认与审核

17. 建筑安装费的确认与审核

18. 公共配套设施费的确认与审核

19. 开发间接费用的确认审核

20. 开发费用、税金、加计扣除项目的确认与审核

第四部分 土地增值税清算审核报告与工作底稿

21. 土地增值税申报表及审核底稿的编制

22. 清算审核报告的撰写