随着原材料和人力成本的不断攀升，企业的利润空间越来越低，业务部门在“开源”方面寻找机会的同时，财务部门自然扛起“节流”的责任。而差旅费用作为费用的主要构成，首当其冲成为被管控对象，然而企业在差旅费用管控中经常面临。

如下问题：

-差旅费用预算执行不到位，超预算情况时有发生

-报销流程长，款项到账时间慢到导致员工不满

-报销凭证繁多，报销流程繁琐，财务做账效率低下

-员工虚报报销金额以及假发票问题难以应对

-差旅费用报销中的处理不当带来税务风险

铂略第二届差旅费用管控论坛将围绕如何降低成本、尊循合规以及提升员工满意度三个维度呈现差旅费用管控的最佳实践。

参加此次会议您将获得：

-了解如何将差旅费用预算管控与预估管控进行有效结合

-对比各行业差旅费用政策与报销制度

-学习如何应对差旅费用报销中的涉税风险

-掌握差旅费用合规管控思路

会议时间：2015.11.13-1.15

会议地点：上海

流程：

08:30 会议签到

09:00 主持人致辞

09:10 集团公司差旅费用管控思路与方法

某集团快消公司A在全国有11家分公司，业务员大概在600人左右，2012年以前一直没有专门的差旅政策，员工出差只需要填写个人出差申请表，部门领导审批通过就可以了，出差报销审核也不严格，导致大量的虚假出差、假票、套票的现象发生，每年差旅费400多万人民币。在管理层的要求下，财务部作为牵头部门开始了一系列的整改措施，通过预算的管控与标准的制定是差旅费用降低100多万元人民币，使每年差旅费用在销售额稳步增长的同时维持在300万不到的水平。

-差旅费管控的难点：标准如何制定、自驾车出差如何管控、出差效果如何评估

-如何将差旅费预算管理和预估管理结合管控

-差旅费标准化管理：地域、级别、岗位的不同如何划分标准；不同级别的人同时出差时费用标准如何把握

-费用使用的程序管控：出差申请、报备，事后核销审核的重点管控方法和技巧

-财务部门审核时需关注哪些重点

-稽核与奖惩措施

10:30 茶歇

10:50 差旅/交际费用合规管控案例分享

某集团公司B的合规部门在复核某分公司的差旅/交际费用过程中发现，该分公司的差旅费管理（主要为销售部门）没有遵守总部的差旅政策，同时报销发票大量使用手撕定额发票，部分被查证为假发票，酒店住宿没有提供水单，此外，两个不自然月报销的定额发票居然出现连号的现象， 同时，部分员工（主要为销售人员）反应，有些住宿费用是帮客户人员进行报销的，有些没有明细的交际费用为夜总会消费，一切的目的是为了帮助公司提升业绩，并有部分人员反映不这样做的话业务就很难正常开展下去。针对这些问题合规部门协调公司主要部门采取一系列措施从制度到培训到监控全方位进行管控从而改善了违规操作的局面。

-个人费用报销9大常见舞弊问题与应对措施

-差旅费用发生的真实性如何核实

-各部门如何协调配合进行差旅费用合规管控

12:00 午宴

13:15滴滴快的差旅费用管控案例分享

滴滴快的作为O2O模式的新兴行业代表，随着业务指数级增长的同时，差旅费用也是企业不小的一笔开销。滴滴快的5000人的团队，分散在全国近100个城市，差旅费用报销人数多，涉及地域范围广，每年的差旅费用金额达数千万人民币，对于一家快速发展的企业而言，差旅费用控制的重点不是绝对金额的下降，而是如何保证投入产出的最优化，因此本环节，来自滴滴快的的财务总监将为您分享，他们如何通过费用的性态规划以及高效的系统来实现差旅费用的精细化管控。

-如何针对企业发展阶段和自身特点来进行费用的战略性规划

a.费用性态规划（变动成本vs混合成本vs固定成本）

b.成本中心细分及费用归结（可分摊成本 vs 不可分摊成本）

c.成本驱动项目分解： 制定量化的差旅方案

- 案例分享：如何通过时间维度、空间维度、以及费用标准等维度来对市内交通费进行管控。

-以周为频率的差旅费用事后评估流程与内容

14:15小组讨论：差旅供应商的选择与服务质量评估

-差旅供应商类型：餐饮、机票、住宿、礼品、报销系统等

-选供应商时考虑的几个维度

-供应商比较的几个因素

-考察供应商的条件与标准

-如何与供应商进行谈判

15:00 茶歇

15:20 差旅费用报销中的涉税风险与应对措施

案例1：K公司规定，员工去外地出差一天有300元限额的补贴，员工提供相关发票来进行报销，作为管理费用列支。这些费用是否需要缴纳个人所得税？有时候员工会出现票据遗失或者忘记开抬头的情况，会以个人抬头的发票或非出差地的发票进行报销。

-这样的操作是否会带来税务风险？

-报销中大量的定额发票无法查验，如何规避税务风险？

-无票支出如何报销？比如有的地方偏远无法获得出租车发票，或特殊的招待费用，或发票抬头错误。

案例2：G公司为销售部门的员工提供通讯费补贴，采取实报实销制度，由于无法准确分割公务使用情况，财务经理听朋友说有一种处理是可以按照每月手机花费的账单或充值凭证的80%作为公务话费在公司报销，遂建议公司采取该种操作。如果销售人员因公需要外出，期间的交通费和餐费在公司规定的限额内，可以凭相关的发票在公司报销。

-报销的餐费是福利费还是招待费？

-在企业所得税上应如何处理？

-通讯费80%作为公务话费的依据是什么？

-为员工提供的通讯费和交通费补贴是否需要缴纳个人所得税？

-私车公用，公司发的补贴以什么形式支付这笔补贴更为合适？

17:00 会议结束

参与费用：RMB2,800

参会费用涵盖会议资料、茶点以及午餐。